Osobiste Konto Inwestycyjne, nowy rachunek oszczędnościowy proponowany przez Ministerstwo Finansów, ma poszerzyć możliwość inwestowania bez podatku Belki. Dla innych, standardowych sposobów inwestowania podatek zostaje bez zmian. Czekamy teraz na szczegółowe zapisy dotyczące OKI.
Na ten dzień inwestorzy czekali długo, a nawet bardzo długo. Na wtorkowej konferencji prasowej minister finansów i gospodarki Andrzej Domański przedstawił wreszcie propozycje dotyczące obniżenia podatku od oszczędności i inwestycji. Jak się szybko okazało, nie jest to zmiana w samym podatku Belki, ale wprowadzenie nowego produktu inwestycyjnego, który pozwoli tego podatku uniknąć (oczywiście pod pewnymi warunkami).
🔴 Opinię SII na temat proponowanych zmian znajdziesz w artykule: OKI może być OK, ale diabeł tkwi w szczegółach [Opinia SII]
OKI wzorowane na szwedzkim ISK
Osobiste Konto Inwestycyjne, bo taką nazwę nosi nowy produkt, ma być oparte o funkcjonujące od 2012 r. w Szwecji konto ISK (Investeringssparkonto, inwestycyjne konto oszczędnościowe).
– Dokonaliśmy przeglądu wszystkich rozwiązań, które funkcjonują w UE. Tworząc nowy produkt inwestycyjny, przede wszystkim kładliśmy nacisk na jego efektywność i zdolność do kreowania majątku dla polskich gospodarstw domowych. Podobnego przeglądu dokonała UE i również wskazała, że szwedzkie rozwiązanie – konto ISK – jest rozwiązaniem, które idzie w optymalną stronę – powiedział Andrzej Domański. Jak dodał minister, z ISK w Szwecji skorzystało 40% dorosłych.
– Proponujemy Osobiste Konto Inwestycyjne. 100 000 zł inwestycji bez podatku. Konto, które zapewni polskim gospodarstwom domowym możliwość efektywnego oszczędzania i inwestowania bez podatku od zysków kapitałowych do kwoty 100 000 zł.
Według zapowiedzi ministra finansów i gospodarki, w ramach Osobistego Konta Inwestycyjnego będzie można inwestować w:
- akcje
- obligacje
- fundusze ETF
- fundusze inwestycyjne
- obligacje oszczędnościowe Skarbu Państwa
- lokaty
- gotówkę
|
Podatek Belki wynoszący 19% jako taki zostaje i będzie nadal obowiązywał na wszystkich rachunkach poza zaprezentowanym dziś OKI, a także na istniejących od lat IKE, IKZE czy OIPE. |
– Część inwestycyjna do 100 000 zł wartości inwestycji będzie całkowicie zwolniona z podatku. W ramach tej części do 25 000 zł stanowić mogą oszczędności zgromadzone w lokatach czy w obligacjach oszczędnościowych – stwierdził minister.
|
Informacja prasowa Ministerstwa Finansów:
W ramach OKI będzie można inwestować w instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu oraz fundusze inwestycyjne. W części oszczędnościowej OKI można będzie otwierać lokaty i składać zapisy na obligacje oszczędnościowe (do 25 000 zł wartości oszczędności bez podatku). Łączna kwota inwestycji i oszczędności bez podatku na koncie OKI wyniesie 100 000 zł. |
Podatek od aktywów na OKI
Powyżej limitu 100 000 zł posiadacze Osobistych Kont Inwestycyjnych będą musieli liczyć się z podatkiem od wartości aktywów. Oznacza to, że podatek trzeba płacić będzie niezależnie od tego, czy w danym roku nasze aktywa podrożały lub czy dokonaliśmy jakiejkolwiek transakcji.
Z prezentacji, którą przedstawiał minister Domański wynika, że podatek ten obliczany będzie „od średniorocznego stanu rachunku OKI”, a „stopa opodatkowania stanowić będzie iloczyn rocznej stopy wolnej od ryzyka (rentowność obligacji skarbowych) i stopy podatku Belki w wysokości 19%”. To również konstrukcja skopiowana z szwedzkiego ISK. Według MF w obecnych warunkach stawka podatku od aktywów wynosiłaby 0,8%-0,9%. Warto jednak pamiętać, że nie jest to parametr stały i może się zmienić, w zależności od oprocentowania obligacji rządowych lub (co mniej prawdopodobne) zmiany stawki podatku Belki.
– Konto OKI jest kontem w pełni dobrowolnym, kontem które pozwoli budować efektywną strukturę oszczędności, a co dla mnie niezwykle istotne, również pomoże finansować wzrost gospodarczy w Polsce – dodał Domański.
Korzyści podatkowe z OKI mają rosnąć wraz z osiąganą stopą zwrotu – im więcej inwestor „wyciśnie” z aktywów o wartości do 100 000 zł, tym większa będzie jego korzyść w porównaniu do standardowego rachunku, na którym obowiązuje 19% podatek od zysków kapitałowych.
W serii pytań od dziennikarzy minister Andrzej Domański przedstawił kilka istotnych szczegółów dotyczących OKI. Oto najważniejsze z nich:
- OKI będą stanowić osobny rachunek. Trzeba będzie wpłacić na nie pieniądze, a następnie kupować za nie aktywa. Nie będzie można „wciągnąć” pod warunki obowiązujące na OKI aktywów, które już posiadamy.
- Limit 100 000 zł będzie przypadał na każdą osobę. Nie jest jeszcze przesądzone, czy będzie można mieć jedno OKI czy wiele takich rachunków.
- Ustawa wprowadzająca OKI ma dopiero znaleźć w się w wykazie prac rządu.
- Ze względu na konieczność dostosowania systemów informatycznych, na dziś realnym terminem uruchomienia OKI jest połowa 2026 r.
🔴 Na tym nie koniec pytań i wątpliwości dotyczących funkcjonowania Osobistych Kont Inwestycyjnych. Gdy otrzymamy z MF odpowiedzi, artykuł zostanie zaktualizowany.
🟢 Opinię SII na temat przedstawionej propozycji znajdziesz w artykule: OKI może być OK, ale diabeł tkwi w szczegółach [Opinia SII]
🟢 Dyskusja na temat zmian w podatku Belki trwa także na Forum SII.
Doniesienia dotyczące zmian w podatku Belki publikujemy pod tagiem podatek giełdowy:
- Podatek Belki po nowemu? Burza po słowach Katarzyny Szwarc z Ministerstwa Finansów (08.08.2022)
- Kwota wolna od podatku Belki zapowiedziana. „Chodzi o tych, którzy mają niewielkie dochody” (27.10.2022)
- Podatek Belki wreszcie zostanie zmieniony. Projekt ustawy już w lutym (23.01.2024)
- Podatek Belki, nowe konkrety: do 100 000 zł oszczędności, MF nie chce komplikacji (08.02.2024)
- Konfederacja proponuje zmiany w podatku Belki. To nie są dobre zmiany [Opinia SII] (28.02.2024)
- Zmiany w podatku Belki niewiadomą. Luty za nami, obiecanego projektu ustawy nie ma (01.03.2024)
- Zmiany w podatku Belki – znamy konkrety. Kwota wolna dla lokat i dla inwestycji (11.03.2024)
- Podatek Belki po nowemu nie wygląda na przełom. Potrzebne są większe zmiany [Opinia SII] (11.03.2024)
- Zmiany w podatku Belki możliwe od 2025 r. „Chcemy, aby to było bardzo proste” (25.03.2024)
- Podatek Belki utknął w ministerstwie. (25.04.2024)
- Prawo i Sprawiedliwość ma propozycje dla inwestorów. Szkoda, że tak późno [Opinia SII] (03.07.2024)
- Domański: konkrety ws. podatku Belki po wakacjach (05.07.2024)
- Budżet na 2025 r. bez zmian w podatku Belki. Obietnica czeka na realizację (29.08.2024)
- Domański: Podatek Belki będzie ograniczony. „Do końca roku kierunki zmian na rynku kapitałowym” (04.10.2024)
- Podatek Belki bez zmian w 2025 r. Wcześniej „szeroka koncepcja zmian na rynku” (30.10.2024)
- Podatek Belki po nowemu możliwy od 2026 r. Konkrety w ciągu kilku miesięcy (23.12.2024)
- Zmiany w podatku Belki na ostatniej prostej. „Aby więcej oszczędności Polaków trafiało na giełdę” (03.2025)
- Domański: zmiany w podatku Belki przedstawimy w kwietniu (10.04.2025)
- Podatek Belki nadal bez konkretów. Kolejny termin minął, ministerstwo zwleka z reformami (02.05.2025)
- Zmiany w podatku Belki – propozycje przed wakacjami. Domański: „Pojawiają się nowe koncepcje” (14.05.2025)
- Minister Domański o obniżce podatku Belki. „Finalizujemy prace” (25.06.2025)
- Projekt zmian w podatku Belki na ostatniej prostej. Domański: Komunikatu można spodziewać się w najbliższych dniach (30.06.2025)
- Domański: projekt zmian w podatku Belki w ciągu najbliższych dni. „Koncepcja nakierowana na inwestycje w Polsce” (04.07.2025)
- Domański: szczegóły zmian w podatku Belki w najbliższych dniach. „Zgodnie z tym, co mówiliśmy wcześniej” (24.07.2025)
- Domański: ograniczenie podatku Belki musi czemuś służyć. „Zmiany nakierowane na inwestycje i innowacje” (25.07.2025)
- Berek: minister Domański przedstawi propozycję zmiany podatku Belki w najbliższych dniach (31.07.2025)
Planujemy kontynuację tematu
