Znamy proponowane zmiany w podatku Belki. Minister finansów Andrzej Domański zapowiedział dwa rodzaje kwoty wolnej od podatku – dla lokat i dla inwestycji.
Zapoznaj się także z opinią SII na temat proponowanych zmian. Link na końcu artykułu.
Nie w oficjalnym komunikacie czy na konferencji prasowej, lecz w wywiadzie dla „Pulsu Biznesu” minister finansów przedstawił długo wyczekiwane propozycje zmian w podatku Belki. W rozmowie z Grzegorzem Nawackim i Kamilem Zatońskim, Andrzej Domański opowiedział o dwóch rodzajach zwolnień – od środków przechowywanych w bankach oraz od inwestowanych w instrumenty finansowe (samodzielnie na giełdzie, za pośrednictwem funduszy inwestycyjnych itp.).
|
Minister finansów Andrzej Domański w rozmowie z „Pulsem Biznesu”:
W naszej propozycji zakładamy, że dla lokat o zapadalności powyżej roku zwolnione z podatku - w ramach dedykowanego produktu bankowego, czy też pakietu oszczędnościowego - byłyby dochody (odsetki), odpowiadające wartości wynikającej z pomnożenia 100 tys. zł przez stopę depozytową NBP, obowiązującą w ostatnim dniu III kwartału roku poprzedzającego rok podatkowy. Zastanawiamy się jeszcze, czy będzie to właśnie stopa depozytowa, czy jakiś jej mnożnik. Na pewno będzie to nie mniej niż 2,5 proc. – nawet jeśli stopa depozytowa będzie spadała, chcemy, aby przy oszczędzaniu w sektorze bankowym na lokatach podatek był ograniczony.
W odniesieniu do dochodów z innych instrumentów finansowych - jak akcje, obligacje czy jednostki uczestnictwa w funduszach - w danym roku będzie obowiązywać de facto kwota wolna, wyliczana również jako iloczyn 100 tys. zł i stopy depozytowej lub jej mnożnika. W tym przypadku nie będziemy wymagać utrzymywania inwestycji przez określony czas. Chciałbym, aby mnożnik był możliwie wysoki, ale w tym zakresie muszę uwzględnić ograniczenia budżetowe.
Chcę podkreślić, że podatnicy uzyskujący przychody będą mogli skorzystać jednocześnie z obu preferencji, to znaczy, że będzie odrębny limit dla oszczędności w formie lokat, a odrębny dla inwestycji, czyli dla dochodów z kapitałów rozliczanych w rocznym zeznaniu PIT-38, np. z giełdy. |
W kontekście zapowiedzi ministra finansów warto dodać, że obecnie stopa depozytowa NBP wynosi 5,25% i jest o 0,5 punktu procentowego niższa od stopy referencyjnej NBP (najczęściej podawanej w mediach wartości). 5,25% pomnożone przez wskazany przez ministra finansów limit 100 000 zł daje kwotę wolną na poziomie 5250 zł.
Przypomnijmy, że zmiany w podatku Belki znalazły się na liście 100 konkretów Koalicji Obywatelskiej, prezentowanych w trakcie kampanii wyborczej przed poprzednimi wyborami parlamentarnymi: Zaproponujemy zniesienie podatku od zysków kapitałowych (podatek Belki) dla oszczędności i inwestycji w tym także na GPW (do 100 tys. zł, powyżej 1 roku).
Wpływy z podatku Belki w 2023 r. przekroczą 8,5 mld zł – więcej na ten temat pisaliśmy w tym artykule.
W wywiadzie minister finansów wspomniał także, że sprawa zmian w podatku Belki – wbrew oficjalnym zapowiedziom resortu – nie stanęła w ubiegłą środę na Komitecie Ekonomicznym Rady Ministrów, ponieważ „spotkanie po prostu się nie odbyło ze względu na wzmożenie prac w różnych ministerstwach”. KERM nad przygotowanym projektem ma jednak pochylić się w najbliższych dniach.
🟢🔴 [Aktualizacja 14:45] Więcej na temat zmian w podatku Belki przeczytasz w artykule: Podatek Belki po nowemu nie wygląda na przełom. Potrzebne są większe zmiany [Opinia SII]
– Propozycje zmian w podatku Belki zaprezentowane przez ministra finansów Andrzeja Domańskiego nie są satysfakcjonujące z punktu widzenia wielu inwestorów indywidualnych, choć w niektórych aspektach idą w dobrą stronę. Polski rynek kapitałowy potrzebuje jednak silniejszego impulsu i lepszych zachęt podatkowych – pisze Michał Masłowski, wiceprezes SII.
