Senatorowie rozpoczęli prace nad ustawą o Osobistych Kontach Inwestycyjnych. Członkowie Komisji Budżetu i Finansów Publicznych długo dyskutowali m.in. o zwolnieniu z podatku środków zgromadzonych na lokatach, ale nie odnieśli się do zgłoszonego przez SII postulatu obniżenia tego podatku.
We wtorek 21 lipca 2026 r. odbyło się posiedzenie senackiej Komisji Budżetu i Finansów Publicznych. Jedynym punktem w porządku obrad było rozpatrzenie ustawy o Osobistych Kontach Inwestycyjnych. Posiedzenie było transmitowane, a zapis transmisji dostępny jest na stronie Senatu.
Cel OKI: zaktywizować oszczędności Polaków
Obrady rozpoczęły się o 15:00 i trwały do 16:23. Na początku posiedzenia wiceminister finansów Jurand Drop przedstawił krótki opis OKI, wraz z celami przyświecającymi wprowadzeniu tego rozwiązania.
– OKI mają na celu aktywizację oszczędności polskich gospodarstw domowych oraz ich efektywne zaangażowanie w finansowanie gospodarki, co przełoży się na zaspokojenie potrzeb przedsiębiorstw w zakresie finansowania i rozwoju innowacji – powiedział Jurand Drop.
– W naszym wspólnym interesie narodowym jest podejmowanie działań, które będą sprzyjały stopniowemu przesuwaniu oszczędności w bardziej efektywne formy alokacji kapitału, co z perspektywy długoterminowej przełoży się na dalszy rozwój gospodarki oraz wzrost dobrobytu społeczeństwa. Widzimy, że nasi obywatele, wraz ze zwiększającym się poziomem zamożności, oszczędzają coraz więcej. OKI mają być sposobem przyciągnięcia nowych oszczędności i zmobilizowania w takim znaczeniu, aby były lokowane w najbardziej efektywne sposoby z punktu widzenia gospodarki i długiego terminu – dodał wiceminister finansów.
Następnie głos zabrał przedstawiciel senackiego Biura Legislacyjnego, który przedstawił kilka propozycji korekt do ustawy, porządkujących i dostosowujących jej treść do standardów legislacyjny. Żadna z proponowanych poprawek nie zmieniała meritum ustawy – dotyczy to także wyrażonej przez przedstawiciela biura legislacyjnego sugestii, aby dodatkowo uzasadnić zapisanie w ustawie podatku od wartości aktywów. Pełna treść uwag Biura Legislacyjnego do ustawy o OKI znajduje się na stronach Senatu.
OKI, lokaty i SKOK-i
W trakcie debaty sporo uwagi poświęcono kwestii lokat bankowych, które będą mogły być otwierane w formie OKI i gwarantować całkowite zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych oraz zwolnienie z obowiązującego wyłącznie na OKI podatku od wartości aktywów do wartości 25 000 zł.
– Właściwie tą ustawą wprowadzamy instrument, który pozwoli nie płacić podatku Belki do 25 000 zł na zwykłych lokatach bankowych. Czy to jest zgodne z celem tej ustawy? Cel deklarowany to rozwój rynku kapitałowego. Wyobrażam sobie, że banki będą oferowały rachunki OKI bez podatku Belki i taka będzie to reklama – do 25 000 zł – oraz że wyliczenia skutków podatkowych w Ocenie Skutków Regulacji są zaniżone – takie pytanie postawił Grzegorz Bierecki, senator PiS.
– Banki nie poprzestaną na reklamowaniu do 25 000 zł, skoro mogą reklamować do 100 000 zł. Nam chodzi o to, żeby były reklamowane do 100 000 zł. Oczywiście chodzi o te 75 000 zł, które będą realizowały cel, czyli pobudzanie aktywności naszych obywateli i patrzenie na instrumenty finansowe większego ryzyka i wspierające gospodarkę. Nie widzę takiego zagrożenia, że będą reklamy 25 000 zł. Myślę, że będzie to 100 000 zł i będzie to pełne konto OKI. Instytucje finansowe będą konkurowały między sobą po to, żeby przyciągnąć obywateli, którzy będą chcieli utrzymywać w ten sposób aktywa – powiedział wiceminister finansów Jurand Drop.
Senator Krzysztof Bieńkowski (PiS) również zapytał o zasadność wprowadzenia zwolnienia z podatku od wartości aktywów lokat do 25 000 zł.
– Niższy limit, czyli 25 000 zł, obejmuje nie tylko lokaty bankowe, ale także obligacje skarbowe. Obejmuje aktywa oszczędnościowe, których funkcją jest bezpieczne przechowywanie środków i budowanie finansowej poduszki bezpieczeństwa. Ograniczenie limitu ma zapobiegać sytuacji, w których OKI służyłyby głównie przenoszeniu środków z depozytów bankowych, bez zwiększania inwestycji kapitałowych. Model dwóch limitów pozwala zachować równowagę między bezpieczeństwem u oszczędzających, a realizacją celów rozwojowych ustawy, a jednocześnie umożliwia bardziej precyzyjne zarządzanie preferencjami podatkowymi i ogranicza ryzyko nadmiernego spadku dochodów budżetowych – dodał wiceminister Drop.
Senator Leszek Czarnobaj (KO) poruszył kwestię dywidend. W odpowiedzi usłyszał od przedstawiciela Ministerstwa Finansów: „Dywidenda to pożytki od aktywów zgromadzonych na OKI. Będą one wpływały na to OKI i z chwilą wpłynięcia będą zwiększały wartość aktywów na OKI, która będzie podlegała wycenie. Wszelkie przychody i dochody, które pochodzą od aktywów zgromadzonych na OKI nie podlegają opodatkowaniu podatkiem Belki.”.
Senator Krzysztof Bieńkowski (PiS) zapytał także o to, czy lokaty funkcjonujące na zasadach OKI będą mogły oferować Spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowa (SKOK-i). Odpowiedź ze strony MF była negatywna. Jako podstawę wskazano, że OKI prowadzić będą mogły instytucje, które obecnie oferować mogą IKE i IKZE, a SKOK-i się do nich nie zaliczają.
W reakcji na tę odpowiedź, senator Krzysztof Bieńkowski (PiS) zaproponował uprzywilejowanie podatkowe w „bezpiecznej części OKI” (do 25 000 zł) wyłącznie obligacji oszczędnościowych Skarbu Państwa. Z kolei senator Grzegorz Bierecki zaproponowało, aby zwolnienie lokat do 25 000 zł przysługiwało wyłącznie w przypadku zainwestowania w instrumenty rynku kapitałowego 75 000 zł.
– Polacy są bardzo racjonalnym narodem i na pewno skorzystają ze zwolnienia podatkowego, które im oferujecie, do 25 000 zł. Faktycznie pan minister likwiduje podatek Belki – dodał senator Bierecki.
W związku z kontrowersjami dotyczącymi zwolnienia lokat z podatku od wartości aktywów, przewodniczący komisji senator Kazimierz Kleina (KO) zasugerował, by wątek ten wiceminister finansów rozwinął w trakcie środowego wystąpienia przed wszystkimi senatorami.
|
W trakcie wtorkowego posiedzenia członkowie senackiej Komisji Budżetu i Finansów Publicznych nie zajęli się wątkami wskazanymi w piśmie Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych, o którym informowaliśmy w ubiegłym tygodniu.
Przypomnijmy, że poza wcześniej zgłoszonymi uwagami do ustawy o OKI, na obecnym etapie prac SII zaapelowało o obniżenie podatku od wartości aktywów w 2027 r. poprzez dostosowanie jej do poziomu stóp procentowych. Obecnie w ustawie „na sztywno” zapisano wysokość stawki podatku w postaci 0,85%, choć przy obecnym poziomie stóp powinna wynosić ona 0,71%. Więcej na ten temat w artykule: SII pisze do senatorów ws. OKI. Niższy podatek od wartości aktywów i kwestia zaufania na starcie |
Ostatecznie Komisji Budżetu i Finansów Publicznych postanowiła przyjąć ustawę bez poprawek – za głosowało 5 senatorów, a 3 wstrzymało się od głosu. Jutro (22 lipca) na rozpoczynającym się posiedzeniu Senatu ustawa o OKI trafi pod obrady całej wyższej izby parlamentu. Jeżeli wówczas pojawią się poprawki, ustawą ponownie zajmie się Komisja.
Senat zajmie się ustawą o OKI na posiedzeniu rozpoczynającym się w środę 22 lipca o 11:00. Senatorem-sprawozdawcą ustawy będzie senator Janusz Pęcherz (KO). Po zakończeniu obrad, zamieścimy podsumowanie senackiej debaty na temat OKI.
