Dom Maklerski XTB wprowadził do swojej oferty możliwość wypełnienia formularza W-8BEN. Mogą go wypełnić wszyscy klienci indywidualni, nieposiadający rezydencji podatkowej w USA.
Co daje formularz W-8BEN?
Dzięki wprowadzeniu formularza W-8BEN, klienci XTB inwestujący w amerykańskie spółki dywidendowe będą mogli obniżyć swoje podatki z 30% do 15% (w przypadku rezydencji podatkowej klienta w Polsce).
Obniżona stawka podatkowa wynika z odpowiedniej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej pomiędzy USA, a krajem rezydencji klienta. W przypadku rezydencji podatkowej klienta w innym kraju niż Polska, obniżona stawka podatkowa może być inna.
Pamiętaj o dodatkowych 4% podatku
W Polsce podatek od dywidend wynosi 19%. Oznacza to tyle, że korzystając z umowy między USA a Polską o unikaniu podwójnego opodatkowania, należy dopłacić do Urzędu Skarbowego brakujące 4%.
Oczywiście jest to i tak zasadniczo lepsza sytuacja od tej, która obowiązywała przed wprowadzeniem tego formularza. Wówczas to w USA był pobierany podatek w podwójnej wysokości (2 x 15%), a i tak w Polsce musieliśmy dopłacić 4%, co dawało niezwykle wysoką stawkę opodatkowania w wysokości 34%.
Co bardzo ważne, wysokość dodatkowego podatku (4%) konieczna do zapłaty nie zostanie ujęta w informacji PIT-8C. W przypadku dywidend otrzymanych od spółek zagranicznych, to inwestor ma obowiązek wykazać podatek od zagranicznej dywidendy w zeznaniu rocznym, czyli PIT-38.
- Więcej informacji o formularzu W-8BEN na stronie XTB → pl.xtb.com/w-8ben
- Więcej informacji o podatkach z inwestycji zagranicznych znajdziesz także w webinarze edukacyjnym Bartosza Szymy → Podatki od inwestycji zagranicznych
