IKZE to produkt emerytalny, który z jednej strony pozwala na budowanie dodatkowych oszczędności emerytalnych, a z drugiej pozwala korzystać z preferencyjnej ulgi podatkowej. Korzyści z założenia IKZE odczujesz więc zarówno teraz, jak i po przejściu na zasłużoną emeryturę. Sprawdź, czym jest dokładnie IKZE i kto powinien z niego skorzystać.
| 🔴 Czytasz artykuł archiwalny. Aktualny i bardziej rozbudowany artykuł na ten temat znajdziesz kilkając w link: IKZE – co to jest, jak działa i czy warto założyć? Poznaj wady i zalety IKZE |
Co to jest IKZE?
IKZE to skrót od Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego. W praktyce jest to produkt emerytalny, dzięki któremu możesz samodzielnie gromadzić dodatkowe oszczędności na emeryturę. IKZE, wspólnie z IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) oraz PPE (Pracowniczy Program Emerytalny) tworzą tzw. III filar systemu emerytalnego.
Przeczytaj więcej: Czym jest IKE?
Przystąpienie do IKZE jest dobrowolne i możesz dokonać go w dowolnym momencie. Dobrowolność dotyczy również minimalnej kwoty, która trafiać będzie na konto emerytalne. Co ważne, wprowadzono jednak roczny limit maksymalnej wpłaty. Obecnie wynosi on 1,2-krotność przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego. W 2021 roku jest to 5 259 złotych, dlatego limit wpłat na IKZE wynosi 6310,80 złotych.
Z wyższych limitów mogą korzystać samozatrudnieni. W ich przypadku limit wpłat na IKZE wynosi 1,8-krotności przeciętnego wynagrodzenia. W praktyce oznacza to, że osoby samozatrudnionego mogą w 2021 roku wpłacić 9466,20 złotych na swoje konto IKZE.
Jak działa IKZE?
Środki wpłacane na IKZE mogą i powinny być inwestowane. Oznacza to, że nie są jedynie odłożone na bezpiecznym koncie, ale są pomnażane. To, w jakie produkty zostaną zainwestowane nasze pieniądze, zależy tylko od nas. Możliwości jest sporo, ponieważ instytucje finansowe mające w swojej ofercie IKZE, pozwalają na lokowanie środków w wielu produktach - na przykład w fundusze inwestycyjne, obligacje czy akcje.
Co ważne, wygenerowane zyski nie podlegają opodatkowaniu z tytułu tzw. podatku Belki, którym objęte są zyski kapitałowe. To mocny argument za tym, aby pomnażać swoje oszczędności z pomocą IKZE.
Nie jest to jednak jedyna korzyść podatkowa wynikająca z korzystania z Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego. Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu do opodatkowania. W konsekwencji płacisz już dzisiaj niższy podatek dochodowy (PIT). O oszczędnościach, jakiego rzędu mowa?
Wszystko zależy od wysokości podatku, którym jesteś objęty. Oto wyliczenia dla osoby, która w ciągu roku odłoży na IKZE 6000 złotych, czyli 500 złotych miesięcznie.
- I próg podatkowy 17%: 6000 zł * 17% = 1020 zł
- II próg podatkowy 32%: 6000 zł * 32% = 1920 zł
- Podatek liniowy 19%: 6000 zł * 19% = 1140 zł
Jak widać, oszczędności podatkowe mogą być całkiem spore.
Nie jest jednak tak, że środki zgromadzone na IKZE nie podlegają żadnemu opodatkowaniu. Właściciele takich kont emerytalnych muszą zapłacić 10% zryczałtowany podatek dochodowy w momencie wypłaty środków. Co ważne, kwota ta obejmuje nie tylko wygenerowane zyski, ale również sumę wpłat. Kwotę tę zapłacą również osoby, które odziedziczą środki z IKZE, nie zapłacą jednak podatku od spadków i darowizn.
Wypłata środków z IKZE
Możliwości są dwie. Właściciel konta może wypłacić zgromadzone tam środki po ukończeniu 65. roku lub w dowolnym momencie. Do tego, które rozwiązanie wybierze, zależy, jakiej wysokości podatek będzie musiał zapłacić.
- Wypłata środków po ukończeniu 65 roku życia: wypłacana kwota objęta będzie zryczałtowanym podatkiem dochodowym wynoszącym 10%. Aby skorzystać z tej opcji, trzeba nie tylko poczekać do 65 urodzin, ale również wpłacać środki na konto przynajmniej w pięciu dowolnych latach.
- Wcześniejsza wypłata środków: pieniądze zgromadzone na IKZE można wypłacić w dowolnym momencie. Musisz się jednak liczyć z tym, że zmuszony będziesz do zapłaty podatku dochodowego. Jeśli zgromadzona kwota będzie spora, może się okazać, że wpadniesz przez to w II próg podatkowy. Zapłacisz wówczas podatek 32% od całości lub części środków, a nie jak wcześniej 17%.
Należy mieć świadomość, że IKZE (podobnie jak IKE) jest produktem emerytalnym. Największe korzyści z programu osiągną osoby, dla których faktycznie będzie to zabezpieczenie na czas emerytury.
IKZE: dla kogo jest, a dla kogo nie jest?
O zabezpieczeniu swojej sytuacji finansowej na emeryturze warto pomyśleć, jak najszybciej. Wiele wskazuje na to, że emerytury wypłacane przez ZUS, za kilka lat mogą stanowić jedynie 30% dochodów, które obecnie osiągasz. Dla wielu osób oznaczać to będzie problemy nawet z regulowaniem bieżących zobowiązań.
Nie dziwi więc, że coraz większą popularnością cieszą się programy emerytalne, takie jak IKZE. Powinny z niego skorzystać wszystkie osoby, które chcą oszczędzać zarabiany kapitał na emeryturę, a przy tym wykazują się cierpliwością i dyscypliną. O założeniu IKZE warto pomyśleć również, gdy osiągamy wysokie zyski. Może to być doskonały sposób na optymalizację podatkową.
Nie jest jednak tak, że IKZE opłaca się wszystkim. Komu się nie opłaca?
- Osobom poniżej 26. roku życia, które korzystają z ulgi dla młodych (PIT 0%) - nie korzystają z odliczenia od podatku dochodowego.
- Osobom, które planują za kilka lat wypłacić pieniądze z IKZE - wcześniejsza wypłata może oznaczać wpadnięcie w II próg podatkowy i naliczenie podatku 32%.
- Przedsiębiorcom, którzy nie osiągają dochodów.
- Osobom, które nie płacą podatku ze względu na niskie zarobki.
W pozostałych przypadkach IKZE jest dobrym wyborem. Warto je rozważyć, myśląc o swojej emeryturze.
Co się bardziej opłaca: IKE czy IKZE? Sprawdź!
