Drogi Użytkowniku, przez dalsze aktywne korzystanie z naszego Serwisu (scrollowanie, zamknięcie komunikatu, kliknięcie na elementy na stronie poza komunikatem) bez zmian ustawień w zakresie prywatności, wyrażasz zgodę na przechowywanie na urządzeniu, z którego korzystasz tzw. plików cookies oraz na przetwarzanie Twoich danych osobowych pozostawianych w czasie korzystania przeze Ciebie z serwisów internetowych Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych oraz innych parametrów zapisywanych w plikach cookies w celach analitycznych, reklamowych oraz funkcjonalnych. Jeżeli nie wyrażasz zgody na używanie przez nas cookies powinieneś zablokować ich zapisywanie na swoim urządzeniu zmieniając ustawienia swojej przeglądarki lub opuścić tę stronę. Aby uzyskać więcej informacji na temat plików cookies i przetwarzania danych osobowych, zapoznaj się z naszą polityką prywatności i zasadami dotyczącymi plików cookies. Zamknij

Czym jest SII?

Cała prawda o składkach emerytalnych (2/2)

© ptnphotof - Fotolia.com

Wraz z reformą systemu emerytalnego z 1999 roku na rynek wprowadzone zostały Otwarte Fundusze Emerytalne. Od repartycyjnego I filaru, czyli ZUS-u, wyróżniały się m.in. zapisem o dziedziczeniu zgromadzonych środków. Po zmianach z dnia 1 maja 2011 roku część składki z OFE miało powrócić do ZUS-u. Budziło to wątpliwości co do dziedziczenia.

Dziedziczenie z subkonta w ZUS-ie

Środki z I filaru ubezpieczeń społecznych, podstawowego konta w ZUS-ie, nie podlegają dziedziczeniu. Oznacza to, że po śmierci oszczędzającego, pozostała część zgromadzonych składek zostanie wykorzystana na pokrycie bieżących zobowiązań ZUS-u w postaci wypłaty bieżących emerytur. Przypomnijmy, że na konto podstawowe trafia największa część składki, 12,22% z 19,52%. Po więcej informacji na temat tego gdzie i w jakiej wysokości wędrują nasze składki zapraszamy do pierwszej części artykułu.

 

Inaczej jest w przypadku subkonta w ZUS-ie, na które trafiają środki ze zmniejszonej składki na OFE. W całym II filarze, zarówno na subkoncie oraz w OFE, środki są dziedziczone.

 

Oszczędności na subkoncie w ZUS-ie podlegają podziałowi w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa bądź śmierci na tych samych zasadach co w przypadku OFE. W przypadku śmierci i dziedziczenia środków z subkonta, połowa oszczędności przypada małżonkowi i jest przekazywana na jego subkonto. W przypadku gdy małżonek nie posiadał wcześniej subkonta, jest ono zakładane. Taka sytuacja występuje jedynie pod warunkiem wspólności majątkowej małżonków. Pozostała część środków jest rozdysponowana zgodnie z wcześniejszym wskazaniem osoby zmarłej. Jeśli oszczędzający nie posiadał małżonka wtedy cała kwota przekazywana jest osobom wskazanym (uposażonym). Jeśli nikt nie został uposażony to połowa bądź całość oszczędności wejdzie w skład spadku. 

 

Dziedziczenie składek

 

W taki sam sposób dziedziczone są środki w OFE. Połowa oszczędności przekazywana jest na konto OFE małżonka w przypadku wspólności majątkowej. Jeśli żyjący małżonek nie posiada konta w OFE, fundusz ma obowiązek założenia mu konta. Pozostałą część otrzymują osoby uposażone bądź w przypadku ich braku oszczędności wchodzą w skład spadku. Jeśli ubezpieczony nie posiada małżonka to całość kwoty przekazywana jest osobom uposażonym bądź wchodzi w skład spadku. W przypadku OFE istnieje możliwość wypłaty odziedziczonych środków. Warto w tym miejscu zaznaczyć, że oszczędności są dziedziczone tylko w wariantach z OFE na OFE oraz z subkonta na subkonto.

Procedura wskazania uposażonego

W przypadku zakładania rachunku w OFE nie ma żadnego problemu ze wskazaniem uposażonego. Formularz umowy z funduszem zawiera m.in. pozycję na wskazanie osoby, która ma otrzymać zgromadzone oszczędności po śmierci członka OFE. Serwis gazetaprawna.pl zwraca uwagę na pewne utrudnienia w przypadku wyboru subkonta w ZUS-ie.

 

Po pierwsze OFE przekażą informacje o osobie uposażonej ZUS-owi. Należy jednak być czujnym, szczególnie jeśli w trakcie oszczędzania w OFE wprowadzaliśmy zmiany. Przekazane dane mogą pochodzić z dnia założenia konta w OFE.

 

Po drugie ze względów prawnych w przypadku osób, które wybierają subkonto w ZUS-ie, formularz umowy o przystąpienie do OFE nie może być wykorzystywany. Dlatego w przypadku osób, które nie wybrały OFE, ustawodawca określił, że ZUS będzie informować ubezpieczonego o obowiązku złożenia pisemnego oświadczenia o stosunkach majątkowych istniejących między nim a jego współmałżonkiem oraz o tym, że może wskazać osoby uprawnione do otrzymania środków po jego śmierci. Ustawodawca nie określił jednak trybu ani terminu i nie wiadomo kiedy i w jakiej formie ZUS będzie informować oszczędzających o takim obowiązku.

 

Na koniec warto jeszcze wspomnieć o suwaku bezpieczeństwa. Polega on na tym, że środki z OFE będą stopniowo przekazywane ZUS-owi, od momentu kiedy oszczędzającemu zostanie 10 lat do przejścia na emeryturę. Zaznaczmy, że środki te są przekazywane na subkonto w ZUS-ie, czyli dalej podlegają dziedziczeniu.

 

Wybór między ZUS-em a OFE kończy się za trzy dni, 31 lipca 2014 roku. Pamiętajmy, że jeśli nic nie zrobimy to zostaniemy automatycznie przeniesieni do ZUS-u, niezależnie od tego, czy wcześniej mieliśmy OFE czy nie. Jeśli chcecie dowiedzieć się więcej m.in. o tym jakie działania należy podjąć aby wybrać OFE, zapraszamy do przesłuchania naszego ostatniego podcastu Echa Rynku.

 

Źródło: rzu.gov.pl

Zobacz również:

17.12.2018, Aktualności

Dom Maklerski mBanku dołącza do programu „Orlen w portfelu”

17.12.2018, Aktualności

Dom Maklerski mBanku dołącza do programu „Orlen w portfelu”

Do programu Orlen w Portfelu dołączył Dom Maklerski mBanku. Jest to drugi, po Domu Maklerskim PKO BP, polski broker, który nawiązał współpracę z PKN Orlen S.A. w zakresie współpracy przy promocji inwestowania długoterminowego wśród inwestorów indywidualnych.

Zobacz więcej

17.12.2018, Newsroom

Czat inwestorski GPW. Nowe indeksy, IPO i przyszłość NewConnect

17.12.2018, Newsroom

Czat inwestorski GPW. Nowe indeksy, IPO i przyszłość NewConnect

- Już 27 grudnia rozpoczynamy publikację trzech indeksów dywidend: WIG20dvp, mWIG40dvp oraz sWIG80dvp - mówił wiceszef GPW podczas rozmowy z inwestorami.

Zobacz więcej

Cała prawda o składkach emerytalnych (2/2)
Przygotowanie Długoterminowej Strategii Biznesowej przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych

Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych realizuje projekt "Przygotowanie Długoterminowej Strategii Biznesowej przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych" współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2014-2020.

Więcej informacji o projekcie