Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska jako kolejny broker zaoferował klientom możliwość wypełnienia formularza W-8BEN, który pozwala obniżyć opodatkowanie amerykańskich dywidend. Z takiej opcji skorzystać mogą już klienci XTB, nad rozwiązaniem pracuje też mBank.
Dobre wieści dla osób inwestujących w amerykańskie spółki poprzez rachunek w DM BOŚ. Zaoferowanie przez brokera możliwości wypełnienie formularza W-8BEN sprawia, że podatek od dywidend wypłacanych przez spółki z USA wynieść może nie 30%, lecz 15% (w przypadku rezydencji podatkowej w Polsce). Niższa stawka wynika z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a USA. W przypadku rezydencji podatkowej klienta w innym kraju niż Polska, stawka podatku może być inna.
Wypełnienie wniosku możliwe jest po zalogowaniu się do rachunku w DM BOŚ – wniosek pojawi się w oknie pop-up. Obniżona stawka podatku zaczyna obowiązywać najpóźniej na początku nowego miesiąca, po miesiącu złożenia wniosku. W przypadku wniosków złożonych po 25 dniu miesiąca, obniżona stawka podatku będzie obowiązywać najpóźniej od 5 dnia następnego miesiąca.
Niższa stawka podatku dotyczy tylko spółek mających siedzibę w USA i notowanych na tamtejszych giełdach. Od dywidend ze spółek kanadyjskich, również tych notowanych w USA, pobierana będzie kanadyjska stawka podatku wynosząca 25%. Dodatkowe informacje dotyczące formularza W-8BEN dostępne są na stronie internetowej DM BOŚ.
W-8BEN w praktyce. Uwaga na brakujące 4%
W Polsce dywidendy są objęte podatkiem od zysków kapitałowych (tzw. „podatkiem Belki”). Jego stawka wynosi 19%, więc po skorzystaniu z opcji obniżenia amerykańskiej dywidendy za pomocą W-8BEN (z 30% do 15%) nadal będziemy musieli odprowadzić do urzędu skarbowego brakujące 4%. W przypadku braku W-8BEN obowiązek taki też istnieje, co zwiększa całkowitą stawkę podatku do 34%. Zmiany wprowadzone przez DM BOŚ sprawiają, że jego klienci zapłacą jedynie 15% podatku w USA i 4% w Polsce.
🟢 Zobacz też: Wszystko o podatku giełdowym. Jak rozliczyć się z fiskusem z inwestowania?
Co istotne, dodatkowa kwota nie zostanie ujęta w informacji PIT-8C przekazywanej przez dom maklerski. W przypadku dywidend od spółek zagranicznych, to na inwestorze ciąży obowiązek wykazania podatku w zeznaniu rocznym (PIT-38).
Rachunek maklerski do inwestowania zagranicą. W-8BEN się przyda
DM BOŚ jest już kolejnym domem maklerskim oferującym formularz W-8BEN. W styczniu tego roku możliwość taką swoim klientom zaoferował XTB. Od kilku lat opcja taka dostępna była w DM Banku Handlowego, który jednak nie komunikował tego szerzej (w przeciwieństwie do XTB czy DM BOŚ).
Z dużym prawdopodobieństwem można zakładać, że lista brokerów oferujących ułatwienia dla klientów inwestujących w amerykańskie spółki dywidendowe będzie się wydłużać. Nad rozwiązaniem tym pracuje m.in. mBank.
 |
| Źródło: Twitter |
O rachunki maklerskie pytamy w ramach corocznego Ogólnopolskiego Badania Inwestorów. Jedną ze składowych części oceny ogólnej jest dostęp do rynków zagranicznych. Pozycja ta jest coraz istotniejsza, bowiem w 2021 r. już 26,9% ankietowanych zadeklarowało posiadanie akcji spółek zagranicznych. To o 8,9 punktu procentowego więcej niż w 2020 r.
Analizę wyników OBI 2021 w tej kategorii znajdziesz w artykule „Najlepsze rachunki maklerskie według inwestorów indywidualnych”.
🟢 Najlepsze rachunki maklerskie w Polsce – ocena ogólna na bazie opinii inwestorów indywidualnych
(w każdej z grup kolejność alfabetyczna)
| ⭐ | ⭐⭐ | ⭐⭐⭐ |
| BM ING Banku Śląskiego | BM Alior Banku | BM PKO BP |
| BM Pekao | DM BOŚ | |
| DM mBanku | DM XTB | |
| DM Santander | ||
| eMakler (mBank) | ||
| Źródło: Ogólnopolskie Badanie Inwestorów 2021 | ||
Podatki od inwestycji zagranicznych
Więcej o podatkach od inwestycji zagranicznych przeczytać można w poradnikach autorstwa Bartosza Szymy z USStocks.
Członkowie Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych mogą także obejrzeć webinar Bartosza Szymy, który w szczegółowy sposób wyjaśnia kwestie podatkowe związane z zagranicznym inwestowaniem.
🟢 Jeśli jesteś członkiem SII, przejdź do webinaru klikając tutaj. W przeciwnym razie, zobacz jak zostać naszym członkiem i jakie korzyści (w tym zniżki) się z tym wiążą.
