Drogi Użytkowniku, przez dalsze aktywne korzystanie z naszego Serwisu (scrollowanie, zamknięcie komunikatu, kliknięcie na elementy na stronie poza komunikatem) bez zmian ustawień w zakresie prywatności, wyrażasz zgodę na przechowywanie na urządzeniu, z którego korzystasz tzw. plików cookies oraz na przetwarzanie Twoich danych osobowych pozostawianych w czasie korzystania przeze Ciebie z serwisów internetowych Stowarzyszenia Inwestorów Indywidualnych oraz innych parametrów zapisywanych w plikach cookies w celach analitycznych, reklamowych oraz funkcjonalnych. Jeżeli nie wyrażasz zgody na używanie przez nas cookies powinieneś zablokować ich zapisywanie na swoim urządzeniu zmieniając ustawienia swojej przeglądarki lub opuścić tę stronę. Aby uzyskać więcej informacji na temat plików cookies i przetwarzania danych osobowych, zapoznaj się z naszą polityką prywatności i zasadami dotyczącymi plików cookies. Zamknij

Czym jest SII?

PIT-8C od biura maklerskiego, PIT-38 do Urzędu Skarbowego

© Darios - Fotolia.com

Początek marca to okres, w którym każdy inwestor powinien już dostać od swojego biura maklerskiego PIT-8C.

 

Jest to dokument, w którym mamy zestawienie osiągniętych przychodów i poniesionych kosztów w związku z inwestycjami na rynku kapitałowym (inwestycje na giełdzie i na rynku walutowym). W przypadku inwestycji w akcje, na ich przykładzie najprościej można to wytłumaczyć, przychody to wartość sprzedanych akcji. Koszty z kolei, to suma pieniędzy wydanych na kupno tychże akcji oraz koszty poniesionych w związku z tymi transakcjami prowizji.

 

Na podstawie otrzymanego PIT-8C każdy inwestor jest zobowiązany do wypełnienia deklaracji PIT-38 i złożenia go w swoim Urzędzie Skarbowym do końca kwietnia.

 


 

SII poleca sprawdzony program do PIT 36, 36L, 37, 38!

 

Program stacjonarny na komputery z systemem Windows Program uruchamiany on-line w przeglądarce

 


 

Dlaczego biura maklerskie nie mogą zająć się składaniem deklaracji PIT-38 w imieniu inwestora? Choćby dlatego, że bardzo wielu inwestorów posiada rachunki inwestycyjne w kilku biurach maklerskich. W związku z tym każdy inwestor otrzymuje od każdego biura maklerskiego, w którym zamknął choć jedną inwestycję (w praktyce oznacza to dokonanie choćby jednej transakcji sprzedaży) osobny PIT-8C.

 

Zadaniem inwestora jest samodzielne zsumowanie przychodów i kosztów ze wszystkich otrzymanych deklaracji PIT-8C i wpisanie ich do deklaracji PIT-38.

Rozpatrzmy następujący przykład:

W ostatnim roku inwestor w jednym biurze maklerskim kupił akcje za 800 zł, a następnie sprzedał je za 1000 zł. Od każdej z transakcji zapłacił (dla uproszczenia rachunków) 3 zł prowizji, czyli łącznie 6 zł. Otrzyma on po zakończeniu roku z tego biura maklerskiego PIT-8C, w którym w pozycji „przychody” będzie kwota 1000 zł, w pozycji „koszty” będzie natomiast kwota 806 zł (800 zł koszt nabycia akcji i 6 zł prowizji).

 

W tym samym czasie, w drugim biurze maklerskim kupił inne akcje za 800 zł i po pewnym czasie sprzedał je ze stratą za 700 zł. Ponownie od każdej z transakcji zapłacił 3 zł prowizji. Otrzyma on PIT-8C, w którym w pozycji „przychody” będzie kwota 700 zł, a w pozycji „koszty” będzie kwota 806 zł.

 

Posiadając takie informacje inwestor sumuje kwoty z obydwu otrzymanych PIT-ów i powinien wpisać do deklaracji PIT-38 następujące dane. W pozycji „przychody” 1700 zł (suma pieniędzy uzyskanych ze sprzedaży akcji w obydwu biurach maklerskich), natomiast w pozycji „koszty” 1612 zł (suma pieniędzy wydanych na zakup wszystkich akcji oraz koszty prowizji ze wszystkich biur maklerskich).

 

W rozpatrywanym przykładzie inwestor osiągnął zysk w wysokości 88 zł. W deklaracji PIT-38 wylicza się także należny podatek od zysków kapitałowych w wysokości 19%. W tym przypadku będzie to 16,72 zł. Zaokrągloną do 17 zł kwotę podatku inwestor powinien samodzielnie przelać na rachunek Urzędu Skarbowego. Oczywiście założyliśmy w tym przykładzie, że obydwa rachunki maklerskie były darmowe. Jeżeli tak by nie było, to stosowna informacja o poniesionych kosztach byłaby ujęta w deklaracjach PIT-8C.

 

Przeczytaj więcej o podatkach i pobierz profesjonalny program do rozliczenia PIT-ów.

Zobacz również:

15.10.2018, Aktualności

Rewolucja w inwestowaniu w akcje?

15.10.2018, Aktualności

Rewolucja w inwestowaniu w akcje?

XTB wprowadza nową, konkurencyjną ofertę akcyjną dostarczając klientom akcje i ETF-y z GPW i 15 największych giełd z całego świata, włączając NYSE, LSE czy Deutsche Boörse. Od dzisiaj klienci XTB mogą inwestować w spółki z Europy i USA, korzystając z bardzo atrakcyjnych prowizji:

Zobacz więcej

12.10.2018, Newsroom

Podsumowanie Dnia Inwestora Indywidualnego z Grupą Energa

12.10.2018, Newsroom

Podsumowanie Dnia Inwestora Indywidualnego z Grupą Energa

Zwiedzanie przedwojennej elektrowni wodnej oraz spotkanie z przedstawicielami kadry kierowniczej spółki to tylko niektóry atrakcje, jakie czekały na inwestorów indywidualnych.

Zobacz więcej

PIT-8C od biura maklerskiego, PIT-38 do Urzędu Skarbowego
Przygotowanie Długoterminowej Strategii Biznesowej przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych

Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych realizuje projekt "Przygotowanie Długoterminowej Strategii Biznesowej przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych" współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2014-2020.

Więcej informacji o projekcie