Ta strona używa plików cookie. Korzystając ze strony wyrażasz zgodę na używanie cookie, zgodnie z aktualnymi ustawieniami przeglądarki. Więcej na ten temat. Zamknij

Czym jest SII?

Czy w PIT-38 możliwe jest odliczenie straty z udziału w funduszu inwestycyjnym od dochodu ze sprzedaży akcji?

 

<< Poprzedni artykuł   Spis treści   Następny artykuł >>

 

Nierzadko zdarza się sytuacja, kiedy w tym samym roku podatkowym inwestor osiąga dochód do opodatkowania z tytułu samodzielnego inwestowania na giełdzie, a jednocześnie ponosi stratę związaną z jego uczestnictwem w funduszu inwestycyjnym (lub na odwrót). Powstaje więc pytanie, czy można tę stratę odliczyć.

 

Organy podatkowe podtrzymują interpretację, iż w świetle aktualnych przepisów prywatni inwestorzy nie mają prawa łączyć dochodów z własnych inwestycji giełdowych z dochodami uzyskanymi pośrednio poprzez fundusz inwestycyjny.

 

Co prawda przychody z tytułu sprzedaży papierów wartościowych na giełdzie i z tytułu udziału w funduszach inwestycyjnych pochodzą z tego samego źródła i opodatkowane są taką samą 19-proc. stawką podatku, to jednak inne są reguły jego poboru. Dochód z odpłatnego zbycia akcji opodatkowany jest bowiem na zasadach ogólnych, a podatnik rozlicza się z niego samodzielnie w zeznaniu PIT-38 (do końca kwietnia następnego roku). Płatnikim dochodów uzyskanych z funduszu jest natomiast towarzystwo funduszy inwestycyjnych, a podatek pobierany jest w sposób ryczałtowy (inwestor otrzymuje z funduszu inwestycyjnego wypłatę pomniejszoną już o kwotę odprowadzonego przez fundusz podatku).

 

Z tego samego powodu, tzn. sposobu poboru podatku, nie jest możliwe również pomniejszenie dochodu z funduszy kapitałowych o straty z innych funduszy kapitałowych.

 

<< Poprzedni artykuł   Spis treści   Następny artykuł >>

 

Pamiętaj, że Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych jest Organizacją Pożytku Publicznego. Nam też możesz przekazać swój 1% podatku.

Wystarczy wpisać w rozliczeniu rocznym nasz numer KRS 0000025801

 

Zobacz również:

11.01.2018, Aktualności

Winter Capital Market Games 2018 – 9-11 marca w Czarnej Górze!

11.01.2018, Aktualności

Winter Capital Market Games 2018 – 9-11 marca w Czarnej Górze!

IV edycja Zimowych Igrzysk Rynku Kapitałowego odbędzie się w dniach 9-11 marca 2018 r. na terenie jednej z najnowocześniejszych stacji narciarskich w Czarnej Górze w Kotlinie Kłodzkiej.

Zobacz więcej

16.01.2018, Ze spółek

Trwają zapisy w wezwaniu na akcje Robyg. Co inwestor powinien zrobić, by się zapisać?

16.01.2018, Ze spółek

Trwają zapisy w wezwaniu na akcje Robyg. Co inwestor powinien zrobić, by się zapisać?

W dniu 1 grudnia 2017 r. Bricks Acquisitions Limited, podmiot pośrednio należący do Goldman Sachs Group, ogłosił wezwanie na wszystkie akcje Robyg SA („Robyg”), jednego z czołowych deweloperów mieszkaniowych w Polsce.

Zobacz więcej

Wspieramy inwestorów

Czy w PIT-38 możliwe jest odliczenie straty z udziału w funduszu inwestycyjnym od dochodu ze sprzedaży akcji?