Ta strona używa plików cookie. Korzystając ze strony wyrażasz zgodę na używanie cookie, zgodnie z aktualnymi ustawieniami przeglądarki. Więcej na ten temat. Zamknij

Czym jest SII?

Czy w PIT-38 możliwe jest odliczenie straty z udziału w funduszu inwestycyjnym od dochodu ze sprzedaży akcji?

 

<< Poprzedni artykuł   Spis treści   Następny artykuł >>

 

Nierzadko zdarza się sytuacja, kiedy w tym samym roku podatkowym inwestor osiąga dochód do opodatkowania z tytułu samodzielnego inwestowania na giełdzie, a jednocześnie ponosi stratę związaną z jego uczestnictwem w funduszu inwestycyjnym (lub na odwrót). Powstaje więc pytanie, czy można tę stratę odliczyć.

 

Organy podatkowe podtrzymują interpretację, iż w świetle aktualnych przepisów prywatni inwestorzy nie mają prawa łączyć dochodów z własnych inwestycji giełdowych z dochodami uzyskanymi pośrednio poprzez fundusz inwestycyjny.

 

Co prawda przychody z tytułu sprzedaży papierów wartościowych na giełdzie i z tytułu udziału w funduszach inwestycyjnych pochodzą z tego samego źródła i opodatkowane są taką samą 19-proc. stawką podatku, to jednak inne są reguły jego poboru. Dochód z odpłatnego zbycia akcji opodatkowany jest bowiem na zasadach ogólnych, a podatnik rozlicza się z niego samodzielnie w zeznaniu PIT-38 (do końca kwietnia następnego roku). Płatnikim dochodów uzyskanych z funduszu jest natomiast towarzystwo funduszy inwestycyjnych, a podatek pobierany jest w sposób ryczałtowy (inwestor otrzymuje z funduszu inwestycyjnego wypłatę pomniejszoną już o kwotę odprowadzonego przez fundusz podatku).

 

Z tego samego powodu, tzn. sposobu poboru podatku, nie jest możliwe również pomniejszenie dochodu z funduszy kapitałowych o straty z innych funduszy kapitałowych.

 

<< Poprzedni artykuł   Spis treści   Następny artykuł >>

 

Pamiętaj, że Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych jest Organizacją Pożytku Publicznego. Nam też możesz przekazać swój 1% podatku.

Wystarczy wpisać w rozliczeniu rocznym nasz numer KRS 0000025801

 

Zobacz również:

11.06.2018, Aktualności

Amibroker praktycznie – szkolenie on-line Pawła Szczepanika i 200 zł zniżki dla członków SII

11.06.2018, Aktualności

Amibroker praktycznie – szkolenie on-line Pawła Szczepanika i 200 zł zniżki dla członków SII

Tylko do piątku, 15 czerwca 2018 r. trwać będą zapisy na szkolenie on-line Amibroker Praktycznie, autorstwa Pawła Szczepanika.

Zobacz więcej

14.06.2018, Newsroom

Sprawdź, jak radzą sobie tegoroczni debiutanci na GPW

14.06.2018, Newsroom

Sprawdź, jak radzą sobie tegoroczni debiutanci na GPW

W czasie niespełna 6 miesięcy tego roku na rynku głównym warszawskiej giełdy zadebiutowały tylko cztery spółki.

Zobacz więcej

Wspieramy inwestorów

Czy w PIT-38 możliwe jest odliczenie straty z udziału w funduszu inwestycyjnym od dochodu ze sprzedaży akcji?
Przygotowanie Długoterminowej Strategii Biznesowej przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych

Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych realizuje projekt "Przygotowanie Długoterminowej Strategii Biznesowej przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych" współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2014-2020.

Więcej informacji o projekcie